Việc làm TPHCM chào đón quý cô chú anh chị đang làm việc tại Thành Phố Hồ Chí Minh trung tâm kinh tế lớn nhất Việt Nam cùng đến với cẩm nang tuyển dụng và hướng dẫn tìm việc nhanh, Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về các loại thuế khác liên quan đến kinh doanh, ngoài các loại thuế phổ biến như thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT). Hướng dẫn này sẽ giúp bạn có cái nhìn tổng quan và hiểu rõ hơn về nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp.
I. Tổng Quan
Ngoài thuế TNDN và GTGT, doanh nghiệp còn phải đối mặt với nhiều loại thuế khác, tùy thuộc vào ngành nghề, quy mô, và các hoạt động kinh doanh cụ thể. Việc hiểu rõ và tuân thủ các quy định về các loại thuế này là rất quan trọng để tránh các rủi ro pháp lý và tài chính.
II. Các Loại Thuế Phổ Biến Khác
1. Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN):
Đối tượng:
Doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập khác của người lao động. Doanh nghiệp cũng phải nộp thuế TNCN thay cho người lao động (nếu có thỏa thuận).
Các khoản thu nhập chịu thuế:
Tiền lương, tiền công.
Tiền thưởng, phụ cấp (trừ một số khoản được miễn).
Thu nhập từ trúng thưởng, bản quyền, nhượng quyền thương mại.
Kê khai và nộp thuế:
Kê khai theo tháng/quý (tùy theo quy định).
Nộp thuế trước ngày cuối cùng của tháng/quý tiếp theo.
Lưu ý:
Cần xác định đúng đối tượng nộp thuế (cư trú/không cư trú).
Áp dụng đúng biểu thuế lũy tiến hoặc toàn phần.
Thực hiện quyết toán thuế TNCN hàng năm cho người lao động.
2. Thuế Môn Bài (Lệ Phí Môn Bài):
Đối tượng:
Tất cả các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, hộ kinh doanh cá thể.
Căn cứ tính thuế:
Vốn điều lệ/vốn đầu tư đối với doanh nghiệp; doanh thu đối với hộ kinh doanh cá thể.
Mức thuế:
Doanh nghiệp: Mức thuế bậc thang theo vốn điều lệ/vốn đầu tư (từ 300.000 VNĐ đến 3.000.000 VNĐ/năm).
Hộ kinh doanh cá thể: Mức thuế bậc thang theo doanh thu (từ 300.000 VNĐ đến 1.000.000 VNĐ/năm).
Thời hạn nộp:
Chậm nhất là ngày 30 tháng 01 hàng năm.
Lưu ý:
Doanh nghiệp mới thành lập được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên.
3. Thuế Tiêu Thụ Đặc Biệt (TTĐB):
Đối tượng:
Các doanh nghiệp sản xuất, nhập khẩu hàng hóa và kinh doanh dịch vụ chịu thuế TTĐB.
Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế:
Thuốc lá, rượu, bia.
Ô tô dưới 24 chỗ.
Xăng các loại.
Kinh doanh vũ trường, massage, karaoke, casino.
Căn cứ tính thuế:
Giá tính thuế và thuế suất.
Thuế suất:
Khác nhau tùy theo từng loại hàng hóa, dịch vụ (quy định cụ thể trong Luật Thuế TTĐB).
Kê khai và nộp thuế:
Theo tháng.
4. Thuế Tài Nguyên:
Đối tượng:
Các tổ chức, cá nhân khai thác tài nguyên thiên nhiên.
Tài nguyên chịu thuế:
Khoáng sản, nước, rừng tự nhiên, hải sản tự nhiên.
Căn cứ tính thuế:
Sản lượng tài nguyên khai thác và giá tính thuế.
Thuế suất:
Khác nhau tùy theo từng loại tài nguyên (quy định cụ thể trong Luật Thuế Tài nguyên).
Kê khai và nộp thuế:
Theo tháng/quý.
5. Thuế Sử Dụng Đất Phi Nông Nghiệp:
Đối tượng:
Tổ chức, cá nhân có quyền sử dụng đất ở và đất xây dựng công trình.
Căn cứ tính thuế:
Diện tích đất và giá tính thuế.
Thuế suất:
Đất ở: Thuế suất bậc thang theo diện tích.
Đất kinh doanh: 0,03% – 0,15% giá trị tính thuế.
Thời hạn nộp:
Chậm nhất là ngày 31 tháng 10 hàng năm.
6. Thuế Bảo Vệ Môi Trường:
Đối tượng:
Các tổ chức, cá nhân sản xuất, nhập khẩu hàng hóa gây tác động xấu đến môi trường.
Hàng hóa chịu thuế:
Xăng, dầu, than đá, túi ni lông, thuốc diệt cỏ…
Căn cứ tính thuế:
Số lượng hàng hóa và mức thuế tuyệt đối.
Kê khai và nộp thuế:
Theo tháng/quý.
7. Thuế Xuất Nhập Khẩu:
Đối tượng:
Tổ chức, cá nhân xuất khẩu, nhập khẩu hàng hóa qua biên giới Việt Nam.
Căn cứ tính thuế:
Giá tính thuế và thuế suất.
Thuế suất:
Thuế xuất khẩu: Áp dụng cho một số mặt hàng khuyến khích xuất khẩu.
Thuế nhập khẩu: Có nhiều mức khác nhau tùy theo từng loại hàng hóa và hiệp định thương mại.
Kê khai và nộp thuế:
Theo từng lần phát sinh.
III. Các Loại Thuế Đặc Thù Khác (Tùy Ngành Nghề)
Thuế sử dụng đất nông nghiệp:
Đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp.
Phí bảo vệ môi trường đối với khai thác khoáng sản:
Đối với doanh nghiệp khai thác khoáng sản.
Các loại phí, lệ phí khác:
Phí thẩm định dự án, phí sử dụng hạ tầng…
IV. Lưu Ý Chung
Luôn cập nhật các quy định mới:
Luật thuế và các văn bản hướng dẫn thường xuyên được sửa đổi, bổ sung.
Tuân thủ thời hạn kê khai và nộp thuế:
Tránh bị phạt do chậm trễ.
Lưu trữ đầy đủ chứng từ:
Hóa đơn, hợp đồng, chứng từ thanh toán… để phục vụ cho việc kê khai và giải trình khi cần thiết.
Tìm kiếm sự tư vấn chuyên nghiệp:
Nếu bạn gặp khó khăn trong việc xác định và tuân thủ các quy định về thuế, hãy tìm đến các chuyên gia tư vấn thuế để được hỗ trợ.
V. Công Cụ Hỗ Trợ
Website của Tổng cục Thuế:
[https://www.gdt.gov.vn/](https://www.gdt.gov.vn/)
Phần mềm kê khai thuế:
Hỗ trợ kê khai và nộp thuế điện tử.
Hy vọng hướng dẫn này sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về các loại thuế khác liên quan đến kinh doanh. Chúc bạn thành công!
Nguồn: Việc làm bán hàng